ДДС в ЕС, ICS и международни регулации в ExusTrans

Общ преглед на ДДС и международното фактуриране в ExusTrans

Всички фактури, генерирани в ExusTrans, следват белгийското законодателство за ДДС и Директивата за ДДС на Европейския съюз. Платформата автоматично прилага правилния данъчен режим според местоположението на компанията, регистрацията по ДДС и транспортния маршрут.

1. Проверява се местоположението на компанията
2. Валидират се ДДС номерата
3. Анализира се транспортният маршрут
4. Определят се приложимите данъчни правила
5. ДДС се прилага автоматично
6. Към фактурите се добавят законови бележки

Белгийски вътрешен ДДС – 21%

Когато и клиентът, и превозвачът са установени в Белгия, се начислява белгийски ДДС по стандартната ставка 21%.

• 🇧🇪 Клиент, регистриран в Белгия
• 🚛 Превозвач, регистриран в Белгия
• 💶 Ставка ДДС: 21%
• 📄 Белгийски ДДС, посочен във фактурата
• ✅ Съответствие с вътрешните данъчни изисквания

Това правило се прилага за вътрешни транспортни услуги и такси, свързани с платформата, в рамките на Белгия.

Държави членки на ЕС – обратно начисляване и вътреобщностни правила

За трансгранични B2B транспортни услуги в рамките на Европейския съюз в повечето случаи се прилага механизмът за обратно начисляване.

• 🌍 Клиентът или превозвачът е в друга държава от ЕС
• 🏢 Изисква се валиден ДДС номер в ЕС
• 💶 Ставка ДДС: 0%
• 📑 Прилага се механизъм за обратно начисляване
• ⚖️ Член 44 от Директивата за ДДС на ЕС

При този режим ДДС се декларира от клиента в неговата държава, вместо да бъде начислен от ExusTrans.

Вътреобщностна доставка (ICS) при транспортни услуги

Въпреки че ICS първоначално се отнася за стоки, транспортните услуги в ЕС обичайно се облагат по правилата за обратно начисляване. ExusTrans прилага автоматично подходящата класификация.

• 🔎 ДДС номерата се проверяват в системата VIES
• 📍 Засичат се кодовете на държавите
• 🧮 ДДС се задава на 0%
• 📄 Добавя се бележка за обратно начисляване

Клиенти извън ЕС – извън обхвата на ДДС в ЕС

Когато ExusTrans предоставя услуги на бизнес клиенти, установени извън Европейския съюз, не се начислява ДДС в ЕС.

• 🌐 Клиентът се намира извън ЕС
• 🏢 Регистрирана компания
• 💶 Ставка ДДС: 0%
• 📑 Извън обхвата на ДДС в ЕС
• ⚖️ Прилага се член 44

Типични държави са Турция, Обединеното кралство, Украйна, Швейцария, Съединените щати и други държави извън ЕС.

Експортни операции извън ЕС

Превозът на стоки от ЕС към държави извън ЕС може да се квалифицира като износ и да се ползва от освобождаване от ДДС при наличие на надлежна митническа документация.

• 📦 Стоки, напускащи територията на ЕС
• 📝 Експортна декларация (MRN)
• 📄 CMR или коносамент
• 💶 Възможно освобождаване от ДДС
• 🔒 Изисква се документация

Експортната документация може да бъде изискана при проверки и трябва да се съхранява от потребителите.

Внос в Европейския съюз

Когато стоки влизат в ЕС от държави извън ЕС, ДДС при внос и митата се начисляват в първата точка на влизане.

• 🛃 ДДС при внос
• 📍 Държава на влизане
• 💼 Митническо оформяне
• 📑 Декларация за внос
• 🏢 Отговорност на вносителя по документация (importer of record)

ДДС при внос се заплаща отделно и не е включен във транспортните фактури на ExusTrans.

Верижни сделки и транспорт с множество страни

При сделки с участие на множество купувачи и продавачи се прилагат специални правила за ДДС, за да се определи коя доставка е свързана с физическия транспорт.

• 🔄 Множество договорни страни
• 🚛 Един физически транспорт
• 💶 Само една освободена доставка
• 📑 Останалите доставки се облагат местно

Разпределение на ДДС при верижни сделки

ExusTrans анализира транспортните данни и договорните роли, за да разпредели коректно данъчния режим по ДДС.

• 📍 Анализ на място на натоварване и разтоварване
• 📄 Картографиране на договорите
• 🧮 Определяне на ДДС режима
• ⚖️ Съответствие с регулациите

Автоматично определяне и валидиране на ДДС

Платформата ExusTrans използва автоматизирани системи, за да определи правилния режим по ДДС за всяка фактура.

• 🔍 Валидиране на ДДС номер
• 📍 Проверки на регистрацията на компанията
• 🌍 Засичане на код на държава
• 🧠 Класификация по правила
• 📄 Автоматични законови бележки

Ръчна намеса се изисква само в изключителни случаи.

Отговорности на потребителите за данъчно съответствие

Въпреки че ExusTrans прилага правилата за ДДС автоматично, потребителите остават отговорни за собственото си данъчно отчитане и съответствие.

• 🧾 ДДС декларации
• 📄 Счетоводни записи
• 📑 Митническа документация
• 🏢 Регулаторни подавания
• ⚖️ Законово съответствие

Предимства на автоматизираната обработка на ДДС

Автоматизираната обработка на ДДС предоставя значителни предимства за потребителите на платформата.

• ✅ Намалено административно натоварване
• ✅ По-нисък риск от грешки
• ✅ По-бързо фактуриране
• ✅ Документация, готова за одит
• ✅ Международно съответствие

❓ Често задавани въпроси (FAQ)

Защо към фактурата ми беше начислен 21% ДДС?

Белгийски ДДС в размер на 21% се прилага, когато и клиентът, и превозвачът са регистрирани в Белгия.

Защо фактурата ми в ЕС показва 0% ДДС?

Когато една от страните е регистрирана в друга държава членка на ЕС с валиден ДДС номер, се прилага механизмът за обратно начисляване и ДДС се задава на 0%.

Какво представлява механизмът за обратно начисляване?

При механизма за обратно начисляване ДДС се декларира и заплаща от клиента в неговата държава, вместо да бъде начислен от ExusTrans.

Защо фактурата ми показва 0% ДДС за компания извън ЕС?

За бизнес клиенти, установени извън ЕС, услугите се класифицират като извън обхвата на ДДС в ЕС съгласно член 44 и се фактурират без ДДС в ЕС.

Какво се случва, ако ДДС номерът ми липсва или е невалиден?

Ако ДДС номерът липсва или е невалиден, може автоматично да бъде начислен вътрешен ДДС съгласно белгийските и европейските регулации.

ExusTrans проверява ли ДДС номера?

Да. ДДС номерата се проверяват автоматично при регистрация и при генериране на фактура чрез официални системи за валидиране в ЕС.

Експортните превози винаги ли са освободени от ДДС?

Износът извън ЕС може да се квалифицира за освобождаване от ДДС, ако е подкрепен с валидна митническа експортна документация.

Включен ли е ДДС при внос във фактурите на ExusTrans?

Не. ДДС при внос и митата се заплащат отделно към митническите органи и не са включени във фактурите на ExusTrans.

Какво е Вътреобщностна доставка (ICS)?

ICS се отнася до трансгранични доставки в рамките на ЕС. При транспортни услуги обичайно се прилагат правилата за обратно начисляване вместо класическото третиране като ICS.

Как се обработват верижните сделки за целите на ДДС?

При верижни сделки само доставката, свързана с физическия транспорт, може да се възползва от 0% ДДС. Останалите доставки се облагат местно.

Могат ли физически лица да получават фактури от ExusTrans?

Да, но за частни клиенти може да се прилагат различни правила за ДДС. Повечето транзакции в ExusTrans са предназначени за бизнес потребители.

ExusTrans предоставя ли данъчни или правни консултации?

Не. ExusTrans предоставя автоматизирани инструменти за фактуриране, но не замества професионални данъчни, правни или счетоводни консултанти.

Кой носи отговорност за отчитането на ДДС?

Всяка компания носи отговорност за собствените си ДДС декларации и данъчно отчитане в съответствие с местните регулации.

Колко дълго се съхраняват документите, свързани с ДДС?

Фактурите и записите, свързани с ДДС, се съхраняват в съответствие с белгийските и европейските законови изисквания за срокове на съхранение.

Заключение

Чрез комбиниране на белгийските данъчни правила, регулациите за ДДС в ЕС и международните стандарти, ExusTrans гарантира, че всички фактури се генерират коректно и прозрачно. Автоматизираната класификация, обработката на обратно начисляване и третирането „извън обхвата“ позволяват на клиенти и превозвачи да работят уверено при трансгранични операции.